Trong giới chuyên môn CPA, chúng tôi luôn tâm niệm: Thuế không đơn thuần là con số, thuế là nghệ thuật phân loại và ghi nhận dòng tiền. Dưới lăng kính của Luật thuế Hoa Kỳ (IRS), việc bạn cầm tiền trong tay hay chi tiền ra không quan trọng bằng việc "bản chất" của nó là gì. Dưới đây là khung tư duy quản trị thuế hiện thực mà mọi chủ doanh nghiệp và cá nhân tại Mỹ cần nắm vững: 1. Thu nhập chịu thuế (Taxable Income):"Mặc định là đóng thuế" IRS hoạt động theo nguyên tắc: Mọi dòng tiền vào đều phải đóng thuế, trừ khi luật có quy định miễn trừ cụ thể.
<!>
* Nhóm thu nhập chủ động: W-2, 1099, thu nhập tự doanh (self-employed), tips, hoa hồng.
* Nhóm thu nhập thụ động/đầu tư: Lãi ngân hàng, cổ tức (dividends), tiền thuê nhà/xe, lãi bán tài sản (Capital Gains).
* Lưu ý đặc biệt: Tiền được tha nợ (Debt Forgiveness) là một khoản thu nhập thường bị bỏ sót nhưng lại rất dễ bị IRS "sờ gáy".
2. Khấu trừ thuế (Tax Deduction): Chiến lược giảm nhẹ gánh nặng
Khấu trừ là công cụ để giảm thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, logic của IRS rất rõ ràng: Chỉ khấu trừ những gì "Hợp Lý - Cần Thiết - Trực Tiếp".
* Diện Cá Nhân: Nếu tổng chi phí (Lãi vay mua nhà, thuế SALT tối đa $40k, từ thiện, y tế...) lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction) thì hãy chọn Itemized Deductions.
* Diện Kinh Doanh/Tự Doanh: Đây là "vùng đất" của những khoản khấu trừ mạnh mẽ nhất. Miễn là chi phí đó mang tính "Ordinary & Necessary" (Thông Thường và Cần Thiết) để tạo ra doanh thu, bạn có quyền khấu trừ: từ tiền mướn văn phòng (rent), thiết bị (equipment), Marketing cho đến chi phí tư vấn luật/kế toán, quảng cáo trên báo, radio, TV...
3. Những "vùng đỏ" dễ bị IRS bác bỏ
Đừng cố biến chi tiêu cá nhân thành chi phí kinh doanh. IRS cực kỳ nhạy cảm với:
* Trang phục mặc hàng ngày (không phải đồng phục/đồ bảo hộ).
* Các khoản phạt (penalty) vi phạm giao thông hoặc luật pháp.
* Chi phí không có chứng từ (no supporting documents) hoặc hóa đơn rõ ràng.
4. Bảng phân loại nhanh các tình huống nhạy cảm
Để quản trị dòng tiền thông minh, bạn cần phân biệt rõ:
* Tiền cho/đi vay (loan): Không phải thu nhập (không đóng thuế).
* Tiền hoàn thuế (refund): Không phải thu nhập.
* Tiền được tặng (gifts): Người nhận thường không đóng thuế (trách nhiệm thuộc về người cho nếu vượt ngưỡng).
* Tiền bảo hiểm bồi thường (insurance compensation): Tùy loại nhưng thông thường thì không chịu thuế.
* Mua tài sản lớn (capital assets): Không được khấu trừ hết một lần mà phải khấu hao (depreciation) theo thời gian.
Thuế tại Mỹ không chỉ là việc "khai báo", mà là việc "lập kế hoạch" (Tax Planning). Thuế không phải vấn đề của tiền nhiều hay ít, mà là cách tiền được phân loại và ghi nhận. Cấu trúc pháp lý bạn chọn (LLC, S-Corp, hay C-Corp) cùng với phương pháp kế toán (Cash vs. Accrual) sẽ quyết định số tiền cuối cùng bạn giữ lại trong túi.
Hãy nhớ:
* Thu nhập → bị đánh thuế
* Chi phí hợp lệ → giảm thuế
Bạn không cần đóng thuế nhiều hơn mức luật pháp yêu cầu, nhưng bạn cần hiểu luật để bảo vệ thành quả lao động của mình. Để tối ưu tài chánh và tiết kiệm tiền “thuế”, bạn nên làm việc với chuyên gia hay CPA về thuế.
Chúc bạn sức khoẻ và bình an.
Sơn Nguyễn, CPA
(sưu tập & biên soạn)
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét